獨立董事與內部稽核及會計師溝通情形

獨立董事與
內部稽核及
會計師溝通情形

獨立董事與會計師與內部稽核溝通原則

1.內部稽核主管每月提交稽核報告予獨立董事。
2.內部稽核主管每季向審計委員會報告：年度內部稽核計畫/內部稽核業務執行情形。
3.會計師每季參加審計委員會，報告年度查核結果。
4.獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通時，可以不定期隨時召開會議溝通。

113年度獨立董事與會計師與內部稽核溝通情形：

會議日期

性質

出席人員

溝通事項

溝通結果

113/02/23

審計

委員會

獨立董事

內部稽核主管

會計師

  • 112年第4季內部稽核業務執行報告。
  • 出具112年度「內部控制制度聲明書」。
  • 112年第4季合併及個體財務報告相關：查核意見種類、關鍵查核事項、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、期後事項。
  • 資訊分享：113年公司治理實施事項。
  • 簽證會計師之獨立及適任性。

無意見

113/05/10

審計

委員會


獨立董事

內部稽核主管

會計師

  • 113年第1季內部稽核業務執行報告。
  • 113年第1季合併及個體財務報告相關：核閱意見種類、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、期後事項。

無意見

113/08/09

審計

委員會

獨立董事

內部稽核主管

會計師

  • 113年第2季內部稽核業務執行報告。
  • 113年第2季合併及個體財務報告相關：核閱意見種類、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、期後事項。
  • 資訊分享：永續資訊之管理內部控制制度。


無意見

113/11/08

審計

委員會

獨立董事

內部稽核主管

會計師

  • 113年第3季內部稽核業務執行報告。
  • 113年第3季合併及個體財務報告相關：核閱意見種類、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、期後事項、113年查核計畫等。

無意見