獨立董事與內部稽核及會計師溝通情形

獨立董事與
內部稽核及
會計師溝通情形

獨立董事與會計師與內部稽核溝通原則

1.內部稽核主管每月提交稽核報告予獨立董事。
2.內部稽核主管每季向審計委員會報告：年度內部稽核計畫/內部稽核業務執行情形。
3.會計師每季參加審計委員會，報告年度查核結果。
4.獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通時，可以不定期隨時召開會議溝通。

112年度獨立董事與會計師與內部稽核溝通情形：

會議日期

性質

出席人員

溝通事項

溝通結果

112/03/10

審計

委員會

獨立董事

內部稽核主管 林姿怡

會計師

  • 111年第四季內部稽核業務執行報告。
  • 出具111年度「內部控制制度聲明書」。
  • 111年第四季合併及個體財務報告相關：查核意見種類、關鍵查核事項、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、其後事項。
  • 資訊分享：氣候變遷因應法。
  • 簽證會計師之獨立及適任性。

無意見

112/05/05

審計

委員會


獨立董事

內部稽核主管林姿怡

會計師

  • 112年第一季內部稽核業務執行報告。
  • 112年第一季合併及個體財務報告相關：核閱意見種類、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、其後事項。

無意見

112/08/11

審計

委員會

獨立董事

內部稽核主管林姿怡

會計師

  • 112年第二季內部稽核業務執行報告。
  • 112年第二季合併及個體財務報告相關：核閱意見種類、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、其後事項。
  • 資訊分享：公司暨證管法令更新及因應。
  • 配合會計師事務所內部輪調，變更簽證會計師。


無意見

112/11/10

審計

委員會

獨立董事

內部稽核主管林姿怡

會計師

  • 112年第三季內部稽核業務執行報告。
  • 113年度稽核計畫。
  • 112年第三季合併及個體財務報告相關：核閱意見種類、重大性、調整項目、重大關係人交易、重大會計估計、會計政策選擇與變動、其後事項。
  • 資訊分享：國內上市櫃永續發展路徑圖。


無意見